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[Formato] Formato 2278: información de compras a terceros de bonos, vales y...
Para la información exógena del año gravable 2015, el artículo 32 de la Resolución 220 del 2014 señaló que las personas naturales y jurídicas que durante este período adquirieron bonos, tarjetas,...
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[ORO] Formato 1009: reporte de cuentas por pagar a diciembre 31 del 2015
Para la información exógena del 2015, los reportantes deberán suministrar la información de las cuenta por pagar a 31 de diciembre del 2015, cuyos saldos sean iguales o superiores a $1.000.000. En caso...
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[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 año gravable 2015
En esta publicación se relaciona un liquidador con ejercicio ilustrativo de la elaboración de los formularios 110 y 140 con sus respectivos anexos y el formato 1732 para la efectiva declaración de...
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[ORO] Cuentas a reportar en los formatos de información exógena año gravable...
Esta herramienta constituye una guía de orientación general en donde se relacionan algunas de las cuentas que se deben considerar en el momento de diligenciar algunos de los formatos a reportar en la...
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[Formato] Formatos 1016, 1017, 1018, 1027, 1054 y 1055: reportes de los...
Para la información exógena del año gravable 2015, y de acuerdo con lo indicado en el numeral 18.10 del artículo 18 de la Resolución 220 del 2014, todo el que haya sido mandatario en contratos de...
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[Formato] Formato 1010: reporte de socios, cooperados o comuneros a diciembre...
Para la información exógena del año gravable 2015, las personas jurídicas con ánimo de lucro, las empresas comunitarias, las cooperativas de todo tipo y los fondos de empleados deben presentar el...
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[ORO] Formato 1004: reporte de los descuentos al Impuesto de Renta o de...
Para la información exógena del año gravable 2015, las personas naturales y jurídicas obligadas a reportar dicha información, deben presentar el formato 1004 en el cual deben informar los datos de...
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[Formato] Formatos 1011, 1012 y 2275: reportes de otros datos de la...
Los formatos 1011, 1012 y 2275 de información exógena por el año gravable 2015 corresponden a la información sobre otros valores que se lleven a las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio...
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[Formato] Formatos 1005 y 1006: reporte de IVA descontables, e IVA e INC...
En los formatos 1005 y 1006 de información exógena se reportará la información de los IVA descontables, del IVA y del impuesto nacional al consumo generado, que fueron denunciados en las declaraciones...
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[ORO] Formulario 220: certificación de pagos y retenciones a empleados por el...
Con esta herramienta se podrán elaborar los formularios 220 para el año gravable 2015 tal como fueron definidos en el artículo 9 de la Resolución 004 expedida por la DIAN el 8 de enero del 2016. De...
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[Liquidador] Cálculo de deducción en renta por inversiones en proyectos de...
A continuación se presenta un ejemplo de la forma en que un ente jurídico podría determinar el valor de la deducción especial fiscal contenida en el artículo 158-1 del ET, por realizar inversiones en...
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[Guía] Cálculo de intereses de mora sobre obligaciones tributarias
En la Circular 003 de marzo 6 del 2013 la DIAN dio a conocer su interpretación de la forma como se debe dar aplicación al artículo 635 del ET para el cálculo de los intereses de mora, luego de la...
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[Liquidador] Depuración del Impuesto de Renta año gravable 2015 para...
En esta plantilla se ilustran las depuraciones que tendrán que efectuarse en las copropiedades comerciales y mixtas que explotan sus áreas comunes para preparar su declaración de renta por el año...
View Article[Guía] Categorías de informantes de exógena por el año gravable 2015 y los...
En el siguiente cuadro sinóptico se resumen el tipo de informantes que deben entregar información exógena tributaria a la DIAN por el año gravable 2015 de acuerdo con lo indicado en la Resolución 220...
View Article[Liquidador] Efectos de las ventas de activos fijos depreciables que...
En los casos que se plantean a continuación se pueden visualizar los efectos de los tres escenarios que se producen cuando una sociedad vende activos fijos depreciables, y esta genera para el...
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[Calendario] Calendario tributario automatizado para el 2016
En esta herramienta de Excel, con solo digitar los dos últimos números del NIT del contribuyente, se podrán obtener, de forma automática, los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el...
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[Liquidador] Impuesto a la Riqueza: cálculo valor patrimonial neto para...
En esta herramienta se ilustran los cálculos que los declarantes del impuesto a la riqueza tendrían que efectuar para dar aplicación a las normas contenidas en el numeral 2 y el parágrafo 3 del...
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[Guía] Clasificación de las personas jurídicas en el impuesto de Renta y CREE...
Para efectos de la correcta interpretación de las normas que rigen las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementario, ingresos y patrimonio, e impuesto sobre la renta para la equidad...
View Article[ORO] Proyección de descuentos en Renta, CREE y Sobretasa al CREE por...
En esta herramienta se ilustran los cálculos que se tendrían que efectuar en las declaraciones del año gravable 2015 y siguientes, para definir el monto del descuento por impuestos pagados en el...
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[Guía] Certificado por Retención en la Fuente a título del impuesto de Timbre
De conformidad con las normas contenidas en los artículos 514 a 554 del ET, el impuesto de timbre es un tributo que se causa con el otorgamiento o elaboración de ciertas clases de documentos (públicos...
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