[Guía] Ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2019
La Ley de financiamiento 1943 de 2018 modificó el listado de ingresos que no se consideran de fuente nacional. Compartimos un listado guía con los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta...
View Article[Guía] Convenios para evitar la doble tributación aplicables al año gravable...
Colombia cuenta con algunos convenios con los que se pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal. Relacionamos un listado de los convenios que se encuentran vigentes...
View Article[Guía] Lista de chequeo información ESF Patrimonio – Formato de conciliación...
El formato 2516 versión 3 debe ser elaborado por personas jurídicas contribuyentes del impuesto de renta obligadas a llevar contabilidad. Compartimos una lista de chequeo de la información del año...
View Article[Liquidador] Convertidor de UVT
La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias. Esta unidad de valor se reajusta anualmente con base en el índice de precios al...
View Article[Guía] Certificado de persona natural no declarante del impuesto de renta y...
Ninguna entidad puede exigirle la presentación o copia de la declaración de renta si usted es una persona natural no obligada a declarar. Si desea realizar un proceso bancario, estudiantil o recibir...
View ArticlePorcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de...
Para calcular la retención en la fuente sobre salarios por el procedimiento 2 se tendrá que definir en diciembre de 2019 el porcentaje fijo a aplicar durante el primer semestre de 2020. La Ley de...
View ArticleCuadro temático con los cambios introducidos por la Ley de reforma...
Compartimos en este cuadro sinóptico artículos del Estatuto Tributario y de otras normas que cambiaron con la nueva Ley de reforma tributaria 2010 de diciembre 27 de 2019. Adicionalmente, incluimos un...
View ArticleTablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el...
En estas tablas se recogen los conceptos más comunes sujetos a retención en la fuente a título del impuesto de renta y ganancia ocasional. Compartimos cuáles serían las cuantías mínimas (en UVT y en...
View Article[Guía] Histórico de tasas de intereses moratorios Dian
Compartimos este formato con el histórico de la tasa de intereses moratorios Dian que van desde enero de 2017 a enero de 2019. Tenga en cuenta que dicha tasa se obtiene conforme a la tasa de usura...
View ArticleComparativo de normas afectadas con la Ley de crecimiento económico 2010 de...
Presentamos en versión comparativa los textos de las 239 normas que resultaron afectadas con la Ley 2010 de 2019. Con esta herramienta podrá contrastar cuál era la versión de cada norma y cómo es ahora...
View Article[Calendario] Calendario tributario distrital 2020
Compartimos el calendario tributario distrital 2020, publicado por la Secretaría Distrital de Hacienda. Este presenta las fechas que debe tener en cuenta al momento de dar cumplimiento a las...
View ArticleNovedades en la clasificación de bienes y servicios frente al IVA y el INC...
Las modificaciones que la Ley 2010 de 2019 introdujo al tema del IVA y del INC provocaron que un total de 24 bienes y 5 servicios fueran reclasificados entre los listados de bienes excluidos, exentos o...
View Article[2020] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación...
En este documento encontrará el histórico del incremento nominal del salario mínimo mensual legal vigente y de la inflación. Así mismo, podrá observar la diferencia obtenida entre el aumento de dicho...
View Article[Liquidador] Histórico de porcentajes de reajuste fiscal
Los porcentajes de reajuste fiscal pueden ser utilizados para que los contribuyentes actualicen de manera opcional el costo fiscal de sus activos fijos. Compartimos este modelo en Excel con el que...
View Article[Guía] Tabla de retenciones en la fuente por renta para el año fiscal 2020
En la siguiente guía en Excel podrá encontrar discriminadas las tarifas y cuantías mínimas de retención en la fuente a título de renta para el año 2020. Algunos de los conceptos abordados son compras,...
View ArticleRetención en la fuente con procedimiento 1 sobre rentas de trabajo durante 2020
En este liquidador, contemplando los cambios de la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019, se ilustran las depuraciones que deberá hacer cada mes, durante el 2020, al momento de efectuar pagos o abonos en...
View Article[Guía] Cálculo de renta presuntiva para el período gravable 2019
Mediante la siguiente matriz se podrá determinar el valor de la renta presuntiva del contribuyente para el período gravable 2019. Recuerde que la Ley de financiamiento 1943 de 2018 fijó el porcentaje...
View ArticleTributación sobre dividendos y cálculo de su retención luego de la Ley 2010...
En esta plantilla podrá hacer las simulaciones más importantes para definir los montos del impuesto de renta sobre dividendos, y sus respectivas retenciones en la fuente, que aplican a personas...
View ArticleSimulador de tributación en el régimen simple vs. régimen ordinario – año...
En esta plantilla se podrán efectuar las simulaciones más importantes para que las sociedades nacionales y personas naturales puedan tomar su decisión sobre si les conviene o no trasladarse al régimen...
View ArticleProyección del impuesto al patrimonio y cálculo del de normalización y/o...
Con esta plantilla podrá realizar los cálculos exigidos para liquidar el impuesto al patrimonio de los años gravables 2020 y 2021 (ver artículos 43 a 49 de la Ley 2010 de 2019) y el de normalización...
View ArticleListado de contribuyentes inscritos en el régimen simple con corte a...
Con base en la Resolución Dian 000081 de 2019, en esta herramienta en Excel se compilan datos básicos de 5.431 sociedades nacionales y 2.616 personas naturales residentes, que al corte de septiembre 30...
View ArticleImpuesto de renta de personas naturales residentes en el régimen ordinario,...
Modelo para proyectar las depuraciones básicas que harían las personas naturales al cierre del año 2019, aplicando los cambios de la Ley 1943 de 2018 y el Decreto 2264 de diciembre 13 de 2019, al igual...
View ArticleClasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al...
En esta matriz especial podrá estudiar las características básicas de los diferentes grupos y subgrupos en los que podían quedar clasificadas durante el año gravable 2019 las personas jurídicas de todo...
View Article[Calendario] Calendario tributario 2020 – Versión para imprimir
El Decreto 0401 de 2020 modifica el DUT 1625 de 2016, con el fin de establecer plazos adicionales para la presentación y pago de diferentes declaraciones tributarias por concepto de impuestos...
View ArticlePlantilla para elaborar formulario 220: certificado de ingresos y...
A través del artículo 2 de la Resolución 000019 de marzo 10 de 2020, la Dian prescribió el formulario 220: Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones para el año...
View ArticleFormulario 110 y formato 2516: declaración de renta o ingresos y patrimonio...
En este archivo de Excel elaborado por nuestro líder en investigación tributaria, Diego Guevara Madrid, encontrará las novedades y anexos que debe tener en cuenta para preparar el formulario 110 y...
View ArticleFormatos de exógena por el año gravable 2019: reportes de los mandatarios
En este archivo de Excel encontrará los modelos de reportes de información exógena por parte de los mandatarios de los contratos de mandato, de acuerdo con la Resolución 011004 de 2018. Incluye guías...
View ArticleCategorías de informantes de exógena por el año gravable 2019 y los formatos...
En esta herramienta de Excel, elaborada por Diego Guevara Madrid, se ilustran los cambios efectuados para el reporte de información exógena por el período gravable 2019. Se exponen cuáles serán los...
View ArticleFormatos 2276 y 2280 para el reporte de información exógena de 2019
Esta guía de Excel incluye el formato 2276 v. 2 en el que se reportan datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados. Adicionalmente, contiene el formato 2280 v. 1 en el que se...
View ArticleFormato exógena 5253 por el año gravable 2019: información de los...
En el formato 5253 v. 1 se debe reportar la información de las personas naturales que en 2019 se hayan convertido para usted en beneficiarios efectivos. Tenga en cuenta que la Ley 2010 de 2019 cambió...
View ArticleFormato exógena 1001 por el año gravable 2019: reporte de pagos o abonos en...
En el formato 1001 v. 10 se reportan de forma individualizada los pagos o abonos en cuenta efectuados a terceros en Colombia o en el exterior, deducibles o no en renta, y los valores de las retenciones...
View ArticleFormato exógena 1004 de 2019: reporte de descuentos al impuesto de renta y...
Con esta guía en Excel podrá preparar el formato 1004 v. 7 donde se reportará información de los terceros a los que se les realizaron pagos o abonos en cuenta tomados en los renglones de descuentos...
View ArticleFormato exógena 1003 por el año gravable 2019: retenciones que le...
En el formato 1003 v. 7 deben reportarse las retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre que terceros le hayan practicado a la entidad o persona informante. Con esta guía en Excel podrá...
View ArticleFormato exógena 1647 por el año gravable 2019: reporte de ingresos recibidos...
Con esta guía en Excel podrá diligenciar la información requerida en el formato 1647 v. 2 donde se reportará la información de todos los ingresos que se recibieron (facturaron) en 2019 para terceros...
View ArticleFormato exógena 1010 por el año gravable 2019: reporte de socios, cooperados...
En el formato 1010 v. 8 se reportará la información personal y los aportes sociales a diciembre 31 de 2019 de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de...
View ArticleFormato exógena 1008 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por cobrar
En el formato 1008 v. 7 se reportan saldos de cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores a un $1.000.000, dependiendo de lo que le corresponda informar a cada...
View ArticleFormatos exógena 1011, 1012 y 2275 por el año gravable 2019: reporte de...
Esta guía permite elaborar los formatos 1011, 1012 y 2275 para reportar otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio; ciertos ingresos facturados como excluidos, exentos o gravados...
View ArticleFormato exógena 1007 por el año gravable 2019: reportes de ingresos propios
Presentamos esta guía en Excel con la que podrá preparar la información del formato 1007 v. 9 en el que se reportan los ingresos propios facturados o recibidos directamente (devengados), tanto...
View ArticleFormatos exógena 1005 y 1006 del año gravable 2019: reportes de IVA...
Con esta guía en Excel podrá preparar la información requerida en los formatos 1005 v. 7 y 1006 v. 8 para generar el reporte mencionado en los literales e) y f) del artículo 631 del ET (información...
View ArticleFormato exógena 1009 por el año gravable 2019: reporte de cuentas por pagar
En el formato 1009 v. 7 se reportan los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2019. Si el reportante es una persona natural o asimilada, solo deberá detallar pasivos a diciembre 31...
View ArticleSanciones relacionadas con la declaración informativa de precios de...
El incumplimiento de obligaciones relativas a la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia conlleva la aplicación de sanciones, en las cuales se deben tener en cuenta...
View ArticleGuías para el reporte de exógena 2019: ¡Descárgalas ya!
Este paquete de formatos para el reporte de información exógena 2019 contiene nuestra cartilla práctica 10 pasos para la elaboración y reporte de información exógena – año gravable 2019 y 14...
View ArticleModelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2019
A continuación, se presenta un modelo del certificado que se expediría a socios o accionistas por el año 2019 y con el cual se daría cumplimiento a lo indicado en el parágrafo 1 del artículo...
View ArticleSimulador de los efectos del rechazo de costos y gastos en efectivo a partir...
Compartimos la actualización de este simulador creado por nuestro líder de investigación tributaria, Diego Guevara Madrid, útil para conocer qué parte de los pagos realizados en efectivo por el...
View ArticlePlantilla para elaborar el formulario 300 para las declaraciones del IVA...
Teniendo en cuenta los cambios realizados por la Ley de crecimiento económico 2010 de 2019, compartimos esta plantilla para facilitar la elaboración del borrador y los anexos del nuevo formulario 300...
View Article[Certificaciones] Informe del contador o revisor fiscal para que una entidad...
Luis Henry Moya Moreno comparte esta guía para que, como contador, usted pueda certificar la reducción de ingresos percibida por una empresa (sea micro, pequeña o mediana). Con este certificado podría...
View ArticleCalendario automatizado de implementación de la facturación electrónica
Mediante la Resolución 000042 de mayo 5 de 2020, la Dian modificó el calendario de facturación electrónica, además de establecer diferentes instrucciones en materia de factura electrónica de venta. En...
View Article[Guía] Cuadro temático: cambios de la Resolución 000042 de 2020 sobre...
La Dian reglamenta de nuevo asuntos relacionados con la facturación en papel, los documentos equivalentes y la facturación electrónica. Se derogan y retoman normas sobre procesos de autorización,...
View ArticleCarta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento...
¿Desea tomar como descuento en su declaración de renta una donación realizada? Con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016, presentamos una carta con la...
View ArticleLiquidador de indemnización por despido sin justa causa (contrato indefinido)
Antes de decidir si va a finalizar o no un contrato de trabajo sin justa causa, le recomendamos revisar cuánto tendrá que pagarle al trabajador. Compartimos un archivo de Excel que podrá usar para...
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