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[Guía] Incentivos de la reforma tributaria que fueron reglamentados a nivel...
En la siguiente guía pueden identificarse los aspectos que fueron regulados para Bogotá D.C., Medellín y Cali sobre los incentivos que contempló la reforma tributaria en materia de sanciones e...
View Article[ORO] Formato 1008 por 2016: reportes de cuentas por cobrar
En el formato 1008 se reportan saldos de cuentas por cobrar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores a un $1.000.000, dependiendo de lo que le corresponda informar a cada reportante). La...
View Article[ORO] Formato 1010 por 2016: reportes de socios, cooperados o comuneros
En exógena la información de socios, accionistas, cooperados y comuneros debe reportarse en el formato 1010 conforme a lo estipulado en el literal 1 del artículo 631 del ET. La estructura de la hoja de...
View Article[ORO] Formatos 1005 y 1006 por 2016: reportes de IVA generados y descontables
En los formatos 1005 y 1006 se reportará la información de los IVA generados y descontables reportados en las declaraciones de IVA, además de los impuestos al consumo generados a lo largo de 2016. Las...
View Article[ORO] Formatos 2276, 2278 y 2280 para el reporte de información exógena por 2016
En el formato 2276 se reportan datos de los certificados de ingresos y retenciones a empleados. En el formato 2278, los datos de terceros a quienes se entregaron bonos, vales y otros documentos para...
View Article[ORO] Formato 1001 por 2016: reportes de pagos o abonos en cuenta y sus...
En este ejemplo se examina el caso de los reportantes que deben discriminar en forma individualizada el detalle de los terceros a quienes efectuaron pagos o causaciones, por conceptos diferentes a...
View Article[ORO] Formato 1007 por 2016: reportes de ingresos propios
En el formato 1007 se reportan los ingresos propios recibidos, tanto los operacionales como los no operacionales, durante el 2016. La estructura de la hoja de trabajo es una copia de la que se...
View Article[ORO] Formato 1647 por 2016: reportes de ingresos recibidos para terceros
En el formato 1647 los reportantes deben informar los ingresos recibidos para terceros durante el 2016, y que efectivamente se hayan facturado. La estructura de la hoja de trabajo es una copia de la...
View Article[ORO] Formato 1004 por 2016: reporte de descuentos al impuesto de renta o de...
En el formato 1004 deben informarse los datos de terceros a los cuales se les realizaron pagos o abonos en cuenta que fueron tomados en los renglones de descuentos tributarios de la declaración de...
View Article[ORO] Formato 1009 por 2016: reportes de cuentas por pagar
En el formato 1009 se reportan saldos de cuentas por pagar iguales o superiores a $500.000 (o iguales o superiores al $1.000.000, dependiendo del tope que cada reportante deba utilizar). La estructura...
View Article[ORO] Formato 1003 por 2016: reportes de retenciones que le practicaron a la...
En el formato 1003 debe presentarse un reporte de retenciones en la fuente a título de renta, IVA y timbre, que terceros hayan practicado a la entidad o persona informante. La estructura de la hoja de...
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[Guía] Declaración de renta de personas naturales: documentos necesarios para...
Al momento de diligenciar la declaración de renta, el obligado a presentarla debe tener en cuenta una serie de documentos que facilitarán la liquidación del impuesto. A continuación, presentamos una...
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[Guía] Información requerida para agendar cita en la DIAN
Mediante la Circular externa 000010 de abril de 2017 la DIAN estableció los lineamientos para la atención presencial de los ciudadanos en sus puntos de contacto. Para agendar la cita es necesario...
View Article[ORO] Formulario 300 para declaraciones de IVA bimestrales y/o...
Con esta plantilla se facilitará la elaboración del borrador y los anexos del nuevo formulario 300 de IVA con sus 91 renglones, prescrito por la DIAN en su Resolución 000013 de marzo 3 de 2017, y que...
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[Guía] Régimen tributario especial: información que debe contener el registro...
Las entidades que deseen pertenecer al régimen tributario especial deben solicitar su calificación como contribuyentes de este; siendo necesario, entre otros, registrarse en un aplicativo web. A...
View Article[ORO] Retefuente con procedimiento 1 para quienes perciban rentas de trabajo
En esta herramienta de Excel se presenta una matriz que ayuda a aclarar aspectos relacionados con la forma en que se practicarán, a partir de marzo de 2017, las retenciones en la fuente a título de...
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[Matriz] Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad,...
Con la modificación que efectuó el artículo 45 de la Ley 1819 de 2016 al artículo 66 del ET, este pasó a establecer lineamientos de cómo determinar el costo fiscal de los bienes muebles y de prestación...
View Article[ORO] Porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en junio de...
De acuerdo con el artículo 386 del ET, los empleadores que durante el segundo semestre de 2017 apliquen el procedimiento 2 de retenciones en la fuente, tendrán que definir en junio del mismo año cuál...
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[Guía] Contribuyentes de monotributo BEPS y valor a pagar por cada componente
Mediante la siguiente matriz y según los valores suministrados por el usuario, se podrá determinar la categoría a la que pertenece el contribuyente del monotributo BEPS por el año gravable 2017. Además...
View Article[ORO] Modelo para proyectar efectos de IMAS por 2016 de trabajadores por...
En esta herramienta se ilustran las diferencias que existirían al depurar la renta ordinaria y la RGA de las personas naturales que por el año gravable 2016 pertenezcan a la categoría tributaria de...
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